Caso Studio: L’Espansione Globale di un E-commerce. La Strategia Fiscale Vincente dello Studio Iodice

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Il Cliente: Un’azienda italiana di successo nel settore manifatturiero, pronta a lanciare la sua nuova piattaforma e-commerce per raggiungere clienti privati (B2C) e aziendali (B2B) in tutto il mondo.

La Sfida: L’entusiasmo per l’espansione internazionale era frenato da una grande incertezza: come gestire la complessità dell’IVA e della fatturazione per vendite destinate al mercato italiano, europeo ed extra-europeo? Il cliente necessitava di una guida sicura per evitare errori, sanzioni e per ottimizzare il carico fiscale, garantendo al contempo un’esperienza d’acquisto fluida per i suoi clienti.

La Nostra Analisi e Soluzione Strategica

Lo Studio Tributario Iodice ha affiancato il cliente sin dalla fase progettuale, trasformando gli obblighi normativi in un’architettura fiscale chiara, efficiente e su misura. Abbiamo analizzato il modello di business e delineato una strategia precisa per ogni scenario di vendita, fornendo le fondamenta per una crescita internazionale sicura e conforme.

Ecco i pilastri della nostra consulenza, basata sul parere rilasciato a luglio 2025:

1. Gestione del Mercato Unico Europeo: La Svolta del Regime OSS

Per le vendite a clienti privati nell’Unione Europea (B2C), la sfida principale era gestire le diverse aliquote IVA dei Paesi membri.

• Soluzione: Abbiamo guidato il cliente nell’adesione immediata al regime One Stop Shop (OSS)². Questa scelta strategica ha permesso di superare la soglia unica di 10.000 € e di applicare l’IVA del Paese di destinazione dei beni, versandola comodamente in Italia. In questo modo abbiamo evitato al cliente la necessità di aprire posizioni IVA in ogni singolo Stato membro.
• Fatturazione Semplificata: Abbiamo definito le corrette diciture da inserire in fattura, come “Operazione assolta ai sensi del regime OSS – art. 74-sexies D.P.R. 633/72”, garantendo la massima trasparenza e conformità.

Per le operazioni con altre aziende europee (B2B), abbiamo implementato la procedura corretta per le cessioni intracomunitarie.

• Soluzione: Abbiamo istruito il cliente sull’emissione di fatture non imponibili IVA ai sensi dell’art. 41 del D.L. 331/93.
• Adempimenti Correlati: Ci siamo occupati della gestione di tutti gli obblighi dichiarativi, inclusa la compilazione e presentazione degli elenchi Intrastat.

2. Conquistare i Mercati Extra-UE: Esportare Senza IVA

Vendere negli Stati Uniti, in Svizzera o in altri mercati extra-UE rappresenta una grande opportunità, ma richiede una gestione doganale e fiscale impeccabile.

• Soluzione: Abbiamo configurato il processo di fatturazione per le esportazioni come “operazioni non imponibili” ai sensi dell’art. 8, c. 1, lett. a), D.P.R. 633/72. Questo non solo è fiscalmente corretto, ma rappresenta un vantaggio competitivo, poiché il cliente finale non è gravato dall’IVA italiana.
• Documentazione e Conformità: Abbiamo fornito assistenza per la corretta gestione della documentazione doganale, un elemento essenziale per provare l’avvenuta esportazione e legittimare il regime di non imponibilità.

3. Vendite in Italia: Chiarezza ed Efficienza

Anche per il mercato domestico, abbiamo ottimizzato i processi.

• Vendite B2C: Sfruttando l’assimilazione alle vendite per corrispondenza, abbiamo confermato l’esonero dall’obbligo di scontrino/ricevuta, con emissione della fattura solo su richiesta del cliente, semplificando notevolmente la gestione quotidiana⁹.
• Vendite B2B: Abbiamo garantito la piena conformità con l’obbligo di fatturazione elettronica tramite Sistema di Interscambio (SdI) per tutte le transazioni tra soggetti passivi IVA.

Risultati Ottenuti

Grazie alla nostra consulenza specialistica, il cliente ha lanciato il suo e-commerce globale con successo, ottenendo benefici tangibili:

• Piena Conformità Fiscale: Certezza di operare nel pieno rispetto delle normative IVA italiane, unionali ed internazionali, azzerando il rischio di contenziosi.
• Efficienza Operativa: Procedure di fatturazione chiare e standardizzate per ogni mercato, riducendo la possibilità di errori manuali e i tempi di gestione.
• Vantaggio Competitivo: Una struttura fiscale ottimizzata che permette di presentarsi sui mercati esteri con prezzi competitivi e la massima professionalità.
• Nessun Onere Aggiuntivo: Abbiamo garantito la corretta applicazione dell’esenzione dall’imposta di bollo per tutte le fatture non imponibili (cessioni UE ed export) e per quelle soggette a IVA.

 

La vostra azienda sta affrontando una sfida simile? L’espansione internazionale è un’opportunità straordinaria se supportata da una strategia fiscale solida. Contattate lo Studio Tributario Iodice per trasformare la complessità normativa in un punto di forza per la vostra crescita.

 

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